증여세와 상속세 비교: 개념부터 절세 전략까지 완벽 정리 🚀

증여세와 상속세는 부모나 배우자로부터 재산을 물려받을 때 발생하는 대표적인 세금입니다. 증여세와 상속세는 모두 재산 이전 시 발생하는 세금이지만, 다음과 같은 차이점이 있습니다.

• 증여세 → 생전에 재산을 이전할 때 발생
• 상속세 → 사망 후 재산을 이전받을 때 발생

이번 글에서는 증여세와 상속세의 개념, 세율, 면제 한도, 절세 전략 등을 구체적으로 비교하고, 세금 부담을 줄이는 전략까지 알려 드리겠습니다. 😎💪

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🔎 1. 증여세와 상속세의 개념

증여세와 상속세는 모두 재산을 이전받을 때 발생하는 세금입니다. 하지만 세금이 발생하는 시점과 계산 방식이 다릅니다.

구분	증여세	상속세
발생 시점	증여자가 살아 있을 때 재산 이전	사망 후 재산 이전
발생 원인	재산 증여	재산 상속
납세 의무자	증여를 받은 자(수증자)	상속을 받은 자(상속인)
과세 표준	증여받은 재산가액 - 공제액	상속받은 재산가액 - 공제액
세율	10%~50% (누진세율)	10%~50% (누진세율)
신고 기한	증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내	사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내

👉 증여세는 살아 있을 때 발생, 상속세는 사망 후 발생

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🔎 2. 증여세와 상속세의 과세 방식

증여세와 상속세는 모두 누진세율 구조를 따릅니다. 따라서 증여 금액이나 상속 금액이 커질수록 세율이 높아집니다.

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✅ (1) 증여세 세율

증여세는 다음과 같은 구간별 누진세율이 적용됩니다.

과세 표준(증여 금액)	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

👉 예시:

• 부모에게 2억 원 증여 → 과세 표준 = 2억 원
• 증여세 = (2억 원 × 20%) - 1천만 원 = 3천만 원

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✅ (2) 상속세 세율

상속세 역시 다음과 같은 구간별 누진세율이 적용됩니다.

과세 표준(상속 금액)	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

👉 예시:

• 부모가 사망 후 3억 원 상속 → 과세 표준 = 3억 원
• 상속세 = (3억 원 × 20%) - 1천만 원 = 5천만 원

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🔎 3. 증여세와 상속세의 공제 한도

증여세와 상속세 모두 일정 금액까지는 공제가 가능합니다.

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✅ (1) 증여세 공제 한도

• 부모 → 자녀 → 10년 동안 5천만 원까지 공제
• 부모 → 미성년 자녀 → 10년 동안 2천만 원까지 공제
• 배우자 간 증여 → 10년 동안 6억 원까지 공제
• 기타 친족 간 증여 → 10년 동안 1천만 원까지 공제

👉 예시:

• 부모가 성인 자녀에게 5천만 원 증여 → 증여세 없음
• 배우자가 배우자에게 6억 원 증여 → 증여세 없음

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✅ (2) 상속세 공제 한도

• 기본 공제 → 5억 원 공제
• 배우자 공제 → 최소 5억 원 (최대 30억 원) 공제
• 미성년 자녀 공제 → 자녀 1명당 500만 원 × 성년까지 남은 연수
• 장애인 공제 → 1천만 원 × 예상 여명 기간
• 부양가족 공제 → 1인당 500만 원 공제

👉 예시:

• 부모가 사망 후 배우자가 10억 원 상속 → 기본 공제(5억) + 배우자 공제(5억) = 세금 없음

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🔎 4. 증여세 vs 상속세 비교

항목	증여세	상속세
발생 시점	생전 증여 시 발생	사망 후 발생
공제 한도	성인 자녀 5천만 원, 배우자 6억 원	기본 공제 5억 원, 배우자 공제 최대 30억 원
신고 기한	증여일 이후 3개월 이내	사망일 이후 6개월 이내
납세 의무자	수증자 (받는 사람)	상속인 (재산 상속받은 사람)
과세 기준 금액	증여 금액	상속 금액
최대 세율	50%	50%

👉 증여세는 생전에 발생하고, 상속세는 사망 후 발생

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🔎 5. 절세 전략

다음과 같은 전략으로 증여세와 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ (1) 증여는 미리 나눠서 진행하기

• 성인 자녀에게는 10년마다 5천만 원씩 나눠서 증여
• 배우자에게는 10년마다 6억 원까지 증여 가능

✅ (2) 상속세는 배우자 공제 최대한 활용

• 배우자 상속 공제를 활용해 최대 30억 원까지 상속세 면제

✅ (3) 자녀 증여 시 공제액 고려해 나눠서 증여

• 5천만 원 이하로 나눠서 증여해 증여세 회피

✅ (4) 재산 분할 전략 활용

• 현금이나 주식으로 분산 증여 → 세금 부담 완화

✅ (5) 보험 활용

• 상속세를 대비해 사망보험금으로 세금 재원 확보

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🚀 증여세 + 상속세 전략으로 세금 줄이기!

👉 증여는 공제 한도를 최대한 활용해 나눠서 진행
👉 상속은 배우자 공제를 최대한 활용해 세금 부담 줄이기
👉 미리 세금 계획을 세우면 큰 세금 부담을 줄일 수 있다! 💪🔥